Panorama general
El régimen guatemalteco descansa en el Decreto 67-2001 (Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos) y el Decreto 58-2005 (financiamiento del terrorismo), con sus respectivos reglamentos. La IVE — Intendencia de Verificación Especial, dentro de la Superintendencia de Bancos — actúa como unidad de inteligencia financiera y supervisor PLD de las personas obligadas.
Normas clave
- Decreto 67-2001
- Tipifica el lavado de dinero, define a las personas obligadas y establece los reportes (RTS y transacciones en efectivo) ante la IVE.
- Acuerdo Gubernativo 118-2002
- Reglamento de la ley contra el lavado: registro de personas obligadas, formularios y procedimientos de reporte.
- Decreto 58-2005
- Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, complementada por el Acuerdo Gubernativo 86-2006.
- Normativa y oficios de la IVE
- Instrucciones, formularios y guías de la IVE que operativizan la debida diligencia y los reportes por tipo de persona obligada.
Autoridades
- IVE — unidad de inteligencia financiera y supervisor PLD, dentro de la SIB.
- Superintendencia de Bancos (SIB) — supervisión prudencial del sistema financiero.
- Ministerio Público — persecución penal del lavado.
Personas obligadas
Bancos y financieras, aseguradoras, casas de cambio, remesadoras, tarjetas de crédito, así como actividades no financieras designadas (inmobiliarias, loterías y rifas, compraventa de vehículos, entre otras) que deben registrarse ante la IVE y aplicar el régimen preventivo.
Obligaciones principales
- Registro como persona obligada ante la IVE.
- Programa de cumplimiento con oficial de cumplimiento designado.
- Identificación y conocimiento del cliente; registros de transacciones en efectivo sobre los umbrales legales.
- RTS (Reporte de Transacción Sospechosa) a la IVE en los plazos y formularios que esta define.
- Conservación de registros por el plazo legal (mínimo cinco años) y capacitación del personal.
Sanciones
El Decreto 67-2001 contempla multas administrativas para las personas obligadas que incumplan sus deberes preventivos, además de las penas privativas de libertad y multas del delito de lavado de dinero.
Fuentes oficiales
Importante: esta guía es un resumen editorial informativo. No reemplaza ni constituye asesoría legal: corresponde a las partes verificar cada obligación contra el texto oficial vigente y sus reformas, y obtener asesoría profesional calificada.